9月银行支付了799广告费用：分录 借 销售费用 ，贷 银行存款,10月份收到增值税票，如何做分录的呢 2021-01-12,18:24:58 你好，9月银行支付了799广告费用 借：预付账款，贷：银行存款 10月份收到增值税票 借：销售费用，贷：预付账款 2021-01-12,18:27:18 但是我9月份已经做了 分录了 借 销售费用 ，贷 银行存款 ，有没有什么补救的方法 你好，把错误的分录红冲，然后按我回复的步骤做账务处理 --老师您好，按您这个做后 ，结转本期损益那里，销售费用 -广告费 是 -45.23 （就是799的税费）这样是正确的吗

小林老师 解答

2021-01-14 20:40

您好，期末广告费余额是发票金额

Mandy 追问

2021-01-14 20:44

我是冲销，不用做这两个分录是吗 预付账款，贷：银行存款 ，借：销售费用，贷：预付账款

小林老师 解答

2021-01-14 20:46

您好，冲销是红字冲回，不是相反，并且不做银行存款调整，做往来差异

Mandy 追问

2021-01-14 21:00

那意思是 冲销之后，就再做一个分录 借销售费用，应交税费应交增值税，贷银行存款 （贴的是增值税发票吗）

小林老师 解答

2021-01-14 22:13

您好，是的，您的处理非常正确

Mandy 追问

2021-01-14 23:20

老师您好，按您说的处理，还是税额的负数的，跟原来做出来的是一样的。

小林老师 解答

2021-01-14 23:25

您好，对于本月，金额是费用负数，因为有暂估红字冲回。若想没有负数，以后暂估不要包含进项税