只交社保和申报个税但实际没发工资，怎么做计提和发放工资的分录

bamboo老师 解答

2021-01-14 16:41

按照社保个人部分的金额来做计提和发工资分录 也太明显了啊

bamboo老师 解答

2021-01-14 16:44

可以 但是要有对方签名领工资的表格

bamboo老师 解答

2021-01-14 17:03

借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
贷：应付职工薪酬-工资
贷：其他应付款-工资
贷：银行存款
上交的时候
借：应付职工薪酬-社保费
借：其他应收款-个人社保费
贷：银行存款
计提社保费
借：管理费用-社保费
贷：应付职工薪酬-社保费

会计学堂会员aok 追问

2021-01-14 16:38

不会，是老板亲戚挂在公司交社保的，一直不会真的发工资，他不在这工作

会计学堂会员aok 追问

2021-01-14 16:40

想请教老师这样怎么做计提和发工资分录，没给他按照社保个人部分的金额来做计提和发工资分录是为了让公司成本高点少交税。那还有其他计提和发工资分录吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-01-14 16:42

是的，所以请教老师其他办法，

会计学堂会员aok 追问

2021-01-14 16:43

我网上搜是说可以放在贷其他应付款股东名下，这样以股东垫付形式发工资？

会计学堂会员aok 追问

2021-01-14 16:44

申报个税交社保但是没真的发工资，那么我做计提工资时候可以
借 管理费用 工资(填个税申报的工资)
贷 其他应付款-法人 (等于是法人垫付)
然后发放工资和扣款个人社保时候
分录做 借 其他应付款 法人
贷 其他应收款 社保 

会计学堂会员aok 追问

2021-01-14 16:47

老师，用这个方法的话后期如果那个人不在公司交社保了，那么股东垫付工资的分录需要做什么分录来处理

会计学堂会员aok 追问

2021-01-14 16:48

就是说让股东垫付的工资从账面上消失要做什么分录？