老师您好，12月进货成本发票开在1月，货已到，库存也已经发走，12月分录如何写？

Lili 追问

2021-01-14 16:00

库存商品用加产品明细吗？但是货也已经发走了，如何写分录？1月份的发票收到了，可不可以一次入到12月账，这样就不用暂估了。

小云老师 解答

2021-01-14 16:02

这个暂估其实就跟你正常已经收到发票的做法是一样的，只是因为你没有收到发票，所以才用暂估，然后等你一月份发票到了的时候，再把上一个月的分录冲销掉，按发票重新做一次就行了。

Lili 追问

2021-01-14 16:04

老师那库存已经发走了，12月底已经没有库存了应该怎么做分录？因为我们是外贸企业？货直接 从经销商那直接发到客户？

小云老师 解答

2021-01-14 16:09

库存发走了你要做出库的分录呀

Lili 追问

2021-01-14 16:23

借：主营业成本 贷库存商品吗？后面要附出库单 吗？我们是外贸企业，货是没到我们公司手里直接从进货方发走的？

小云老师 解答

2021-01-14 17:46

是的，一样要附出库单的。