现老客户发开票资料变更通知书过来，公司名称与开户行有变动，纳税识别号与地址电话没变，请问，税盘开票的客户资料是原基础上修改还是另增个新客户？

云 追问

2021-01-14 18:37

小规模纳税人，第三季度开负数发票
，已交资料申请退增值税10000元，第四季度开发票应交增值税7000元，本月已到税务办理抵税，不用交增值税，请问老师，做账分录怎样写？

朱立老师 解答

2021-01-14 18:52

之前的10000  具体在哪个明细科目

云 追问

2021-01-14 19:50

应交税费-应交增值税，贷方  -10000

朱立老师 解答

2021-01-14 19:52

没有开设三级科目是么
应交税费-应交增值税  现在余额   -3000 是么
是的话   可以不处理的

云 追问

2021-01-14 20:00

没开设三级明细科目，但附加税当时没做负数分录，现在抵税怎样处理分录？

朱立老师 解答

2021-01-14 20:13

1.把之前的   用负数全部冲回
借税金及附加   
贷应交税费-应交城建税 
 -教育费附加 /地方教育附加


2.按第四季度的增值税   再正常计提  


或者


直接（金额就是分录 1+2 ）
借税金及附加   
贷应交税费-应交城建税 （抵免额） 
 -教育费附加 /地方教育附加