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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2016-10-10 11:30

社保费那里有分公司及个人缴交的，不需要再分明细吗？

王雁鸣老师 解答

2016-10-10 11:24

您好 ，
1、缴交了当月的社保费后-会计分录
借：应付职工薪酬-社会保险费
贷：银行存款
2、扣缴了附加税的分录
借：应交税费-应交城建税
       应交税费-应交教育费附加
       应交税费-应交地方教育附加费
贷：银行存款

王雁鸣老师 解答

2016-10-10 12:34

您好，为分公司交的，由分公司承担的，记入其他应收款。为公司内部个人缴交的，不用收回的，不需要再分明细。如果为公司外的个人缴的，要收回的，记入其他应收款。

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印花税不用计提的会计分录是什么税金及附加贷印花税？
2019-10-21 11:44:49
你好 工资表作为附件 计提工资社保 借成本费用 贷应付职工薪酬 计提附加税 借税金及附加 贷应交税费
2018-12-25 16:23:13
借：税金及附加 管理费用-社保，残保金 ，工会经费 贷：应交税费-城建税，教育，地方教育税附加 其他应付款-残保金 应付职工薪酬-工金经费
2017-02-11 14:49:08
您好，计提增值税时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提其他税时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交印花税。计提社保时，借；管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保。交税费时。借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交税费-应交印花税，应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。
2017-05-28 17:48:20
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