第四季度12月份的财务报表和后面汇算清缴的年报不一致可有事？

小白 追问

2021-01-14 11:23

比如招待费用，如果超的话就不需要说明了，直接填表就可以了。如果一些费用比如原本可以来的。后来5月31之前一直没有取得发票。这种怎么办呢？

晓枫老师 解答

2021-01-14 11:26

这种在汇算清缴时纳税调增。

小白 追问

2021-01-14 11:34

那比如如果当时计提的工资数字提错了呢？都填在哪张表里？

晓枫老师 解答

2021-01-14 11:35

提错了你在实际发的时候调整就可以了。不用在汇算清缴时调整。

小白 追问

2021-01-14 11:41

红冲？然后再正确的发放？

晓枫老师 解答

2021-01-14 11:43

是多计提了还是少计提了？

小白 追问

2021-01-14 12:01

就讲不管多少呢？有什么讲究？

晓枫老师 解答

2021-01-14 12:27

比如当时计提时多提了，借；管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，则多提部分冲回时，借；管理费用-工资，负数，贷：应付职工薪酬-工资，负数。

小白 追问

2021-01-14 13:38

少计提的话，就再补计提一个借；管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资 是这样的么？

晓枫老师 解答

2021-01-14 13:58

是的。少提就补提就可以了。

小白 追问

2021-01-14 14:40

那我想说的是这样我不就多缴纳所得税了么？

晓枫老师 解答

2021-01-14 14:44

不会呀。你只是计提，实际并没有发生这笔费用。还是要按你实际发放的时候来算的。

小白 追问

2021-01-15 09:37

比如我这边有个忘了记上去。后来知道了，并且也来了发票。但是按照你说的这边12月份已经结账的话。并且申报了12月份的报表。那我这个费用也不可以税前扣除了，那不就多缴纳所得税了么？

晓枫老师 解答

2021-01-15 09:48

是的。这样是多缴了企业所得税。所以你要在汇算清缴前收到发票。如果收不到就是要调增多交税的。