公司上市需要多缴纳所得税，但实际利润不够，应该如何计提所得税呢？（就是实际只要缴纳700万，但是财务总监要求本季度预缴1000万）

王雁鸣老师 解答

2016-10-10 08:39

您好，直接提即可，借：所得税 1000万元，贷：应交税费-应交企业所得税 1000万元。

王雁鸣老师 解答

2016-10-10 09:43

您好，不用管利润，明年汇算时不用把利润调高。但可以按如下方法处理。
到企业年度企业所得税汇总计算时
借:所得税费用(利润总额*所得税税率)
   递延所得税(根据实际有递延税费的要核算，这是企业所得税的核算难点)
  贷:应交税费-应交企业所得税