老师，我们单位在2004年的时候，单位其他应付款-党经费有错误，有一笔“其他应付款”780元错入科目＂其他收入”，然后2016年的时候；其他应付款-党经费应支出73元，但是没有这个科目出，不知道当时出了去哪里~~~~现在我需要调账707元，应该怎样弄，现在“其他应付款-党费”账面余额多了707，需要调到管理费用

Memmory L 追问

2021-01-13 23:02

老师，有一笔款项当时是707元要在其他应付款那里出，但是当时其他应付款余额只有634元，不够钱的。但是会计直接在其他应付款账户超支出了73元现在要怎样调科目

朴老师 解答

2021-01-14 06:39

在其他应付款挂着73就行了，可以不调整

Memmory L 追问

2021-01-14 09:15

老师怎样挂

朴老师 解答

2021-01-14 09:17

就是其他应付款余额７３就行了

Memmory L 追问

2021-01-14 09:26

老师，这笔科目她科目搞错了，不应该是“其他收入”，正确应该是  借：银行存款 780    贷：其他应付款 780

Memmory L 追问

2021-01-14 09:26

那现在调账，科目应该怎样写

Memmory L 追问

2021-01-14 09:27

这个是照片

Memmory L 追问

2021-01-14 09:31

我们是属于非盈利性企业，用的是非限定性净资产

Memmory L 追问

2021-01-14 09:33

错写这一笔是2014年的帐

朴老师 解答

2021-01-14 09:38

那就
借其他应收款
贷其他应付款
这样做

Memmory L 追问

2021-01-14 09:47

老师，不是其他应收款

Memmory L 追问

2021-01-14 09:48

这笔错误误的科目要怎样跨年调整啊

Memmory L 追问

2021-01-14 09:48

不是好懂怎样写科目

朴老师 解答

2021-01-14 09:53

就是要这样调整的哦，你不是往来科目挂错了吗？那就冲减错误转到正确的那里

Memmory L 追问

2021-01-14 10:02

老师，我的问题是这样

Memmory L 追问

2021-01-14 10:02

是往来款误放在其他收入

朴老师 解答

2021-01-14 10:07

那就
贷其他业务收入负数
贷其他应付款

Memmory L 追问

2021-01-14 10:13

但是这个贷 其他收入，她在2014年的时候结转到 非限定性净资产这个科目了

朴老师 解答

2021-01-14 10:19

贷非限定性净资产负数
贷其他应付款