老师好, 这个月财务报表申报好了, 在申报企业所得税的时候 , 出现提示: <利润表>中营业收入、营业成本的金额和<企业所得税>中的营业收入、营业成本的金额不一致. 请问这个有关系吗?需要进行修改<企业所得税>这张表吗?谢谢!

蔡建云 追问

2021-01-13 14:09

老师,  <利润表>中营业收入、营业成本的金额, 我填的是 主营业务收入和主营业务成本;    <企业所得税>中的营业收入、营业成本的金额 ,我填的分别是主营业务收入+其他业务收入+营业外收入  和主营业务成本+其他业务成本; 可是他俩怎么会一致呢? 请问我应该怎么填 啊? 谢谢!

王老师1 解答

2021-01-13 14:13

利润表和企业所得税中的营业收入：主营业务收入+其他业务收入
利润表和企业所得税中的营业成本：主营业务成本+其他业务成本

蔡建云 追问

2021-01-13 15:06

老师,   1. 营业收入这两个表的金额是填一致的(主营业务收入+其他业务收入), 没有营业外收入,对吗?
2. 利润表中的营业成本是主营业务成本+其他业务成本(图中的期间费用是单独减的, 所以不包含在其中);  而企业所得税表中的营业成本=主营业务成本+其他业务成本+期间费用(请见图) , 所以这两张表的营业成本的金额不可能一致, 对吗?谢谢!

王老师1 解答

2021-01-13 15:08

1，对的
2，企业所得税的营业成本是不含期间费用的，所以企业所得税的营业收入减去营业成本不等于利润总额

蔡建云 追问

2021-01-13 15:08

老师, 企业所得税的那张表里是不需要加营业外收入的, 对吗?

王老师1 解答

2021-01-13 15:09

是的，没有营业外收入

蔡建云 追问

2021-01-13 15:10

意思是利润表中的利润总额和企业所得税表中的利润总额不一样,是吗?

蔡建云 追问

2021-01-13 15:13

那我财务报表已经申报成功了, 还可以撤回重新填吗

王老师1 解答

2021-01-13 15:15

一样啊，利润表的利润总额和企业所得税的利润总额是一样的啊
企业所得税申报表填的只是部分数据，期间费用没有，营业外收支没有，但利润总额还是要和利润表的利润总额一样的

蔡建云 追问

2021-01-13 15:22

老师,不对. 利润表中的收入-成本-销售费用-管理费用-财务费用=利润总额, 而所得税的表中收入-成本=利润总额(这里他没减销售费用、管理费用、财务费用) ，所以利润表中的营业成本和所得税表中的营业成本不能一致, 如果一致的话,两个表里的利润总额是不一样的.

王老师1 解答

2021-01-13 15:32

您好，我第三条回复就说了，企业所得税的营业收入减营业成本不等于利润总额的，这三者没有逻辑关系

蔡建云 追问

2021-01-13 15:54

老师, 我还是不太明白 . 请帮我看下, 根据这个图中的科目余额 填的利润表和企业所得税表, 哪里不对? 按这个算下来, 我还要交企业所得税吗?谢谢!

王老师1 解答

2021-01-13 15:56

企业所得税的利润总额是-3，其他都对，不交企业所得税

蔡建云 追问

2021-01-13 16:03

好像明白了,就是直接把企业所得税表中的行次3利润总额改成-3 ,就可以了,对吗?  那别人看到我这张企业所得税的表  不是看不懂吗?

王老师1 解答

2021-01-13 16:05

您好，我已经说过了，企业所得税上本来填的数据就是部分数据，你一定要营业收入减营业成本等于利润总额实现不了的，总局就是这么设计的

蔡建云 追问

2021-01-13 16:07

好的老师, 我就按您说的做, 谢谢啦!

王老师1 解答

2021-01-13 16:14

嗯没错的，不客气，祝学习愉快