建筑业企业，前几个季度的成本转多了，导致第四季度成本很多，前期又交所得税交多了，导致第四季度报表算出来明年汇算清缴要退税，为避免税务局查，我们不想退税，怎样做账务处理呢

活力的毛衣 追问

2021-01-13 12:53

我们单位业务简单，没有纳税调增项目

maize老师 解答

2021-01-13 12:56

你不想退税就直接倒推出来部分去纳税调增，没有业务不能做账，

活力的毛衣 追问

2021-01-13 12:57

具体怎样操作？不大明白呢

maize老师 解答

2021-01-13 13:15

就是你汇算清缴倒推纳税调增就可以，小型微利企业，按5%税率话，应补退税额/5%+弥补亏损-纳税调整=利润总额 这个是根据学员之前申报我总结的，

maize老师 解答

2021-01-13 13:15

你这个可以算出来纳税调整金额，你这个对应纳税调增就可以，没有说必须是有调才调，

maize老师 解答

2021-01-13 13:16

不想交税就这么调整， 算出来填写纳税调整表扣除下面其他或者是特殊纳税调整事项中其他

活力的毛衣 追问

2021-01-13 13:38

我们是一般纳税人除以25%？

活力的毛衣 追问

2021-01-13 13:41

老师能不能根据我这个利润表给算一下，写一下过程

maize老师 解答

2021-01-13 13:50

你减掉所得税是你这个对应这个之前多交？？

活力的毛衣 追问

2021-01-13 14:08

对的老师

maize老师 解答

2021-01-13 14:17

弥补亏损有没有这个，你去看19年汇算清缴表上面弥补亏损有吗？

活力的毛衣 追问

2021-01-13 14:35

麻烦就按没有亏损吧，纳税申报表不在我这里

maize老师 解答

2021-01-13 14:43

=100687.6/25%-纳税调整金额=194812.32 这个是你需要调整的， 假设就是按25% 算，

活力的毛衣 追问

2021-01-13 14:48

算出这个数来，就是我们汇算清缴时纳税调增的金额吗

maize老师 解答

2021-01-13 14:55

是的，是的，是的，是的，总的调整金额，