税金及附加多计提了应该怎样处理

小萍 追问

2021-01-13 12:07

跨年的怎样处理

邹刚得老师 解答

2021-01-13 12:08

你好，税金及附加多计提了，如果是跨年的，调整分录是
借：应交税费——某某税款
贷：以前年度损益调整—税金及附加

小萍 追问

2021-01-13 12:08

没有计提直接缴纳的附加还需要在计提吗？

邹刚得老师 解答

2021-01-13 12:09

你好，没有计提直接缴纳的附加（是预交税款吗？）

小萍 追问

2021-01-13 12:11

不是的，可能是忘记计提了，做了缴纳的分录，年底查账时发现没有计提，城建，地方等都有借方挂账

邹刚得老师 解答

2021-01-13 12:12

你好，可能是忘记计提了，就需要补做计提分录的 

小萍 追问

2021-01-13 12:14

已经结账并申报过了补计提有没有影响，我补计提以后附加出现负数

邹刚得老师 解答

2021-01-13 12:15

你好，缴纳了应交税费——附加税计入借方，计提计入贷方，余额是0而不是负数啊 

小萍 追问

2021-01-13 12:19

好晕啊，找了三天才把城建教育平账，为什么这些平了，附加成负数了呢？我应该从哪里在找呢

小萍 追问

2021-01-13 12:26

这个附加就多计提了1227.21，但是已经结完账了，我要想更正是不是需要做个相反的凭证就行

邹刚得老师 解答

2021-01-13 13:19

你好，附加成负数了（能提供一下成为负数时候的账簿图片？）

小萍 追问

2021-01-13 13:43

谢谢老师，已找到原因

邹刚得老师 解答

2021-01-13 13:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢