老师本年利润是亏损的也要结转吗

汪晨老师

职称：中级会计师,初级会计师

2021-01-13 11:29

你好，亏损也需要结转。借利润分配-未分配利润贷本年利润

小虾追问

2021-01-13 14:42

老师，我司是小规模纳税人，第四季度开票不含税金额150万，分录是借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额，那我12月份做转出时，要怎么做

小虾追问

2021-01-13 14:44

我是借应交税费-应交增值税-销项税额，贷应交税费-应交增值税，还是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税

汪晨老师解答

2021-01-13 14:46

你好，小规模不存在销项税额，进项税额，进项税额转出，不允许抵扣，也没有应交税费-未交增值税科目。

汪晨老师解答

2021-01-13 14:47

增值税额直接就是放在应交税费-应交增值税科目

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