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玲老师

职称： 会计师

2021-01-13 10:30

你好


你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:劳务 成本一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

会计学堂 追问

2021-01-13 10:44

我做的这个劳务成本科目，应该是计提工资，那么，我应该在每个月月底结转到主营吗？我家20年上半年没发工资，是下半年补的。

玲老师 解答

2021-01-13 10:49

你好
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你好； 计提按应发工资来   做分录   
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