#提问＃公司是小规模纳税人100多人，已成立了几年，今年另开了一般纳税人公司20人，这二个公司用的同一厂房，请问房租与水电费怎样分配合理呢？

♫小花朵① 追问

2021-01-13 00:03

问题是二个公司共用固定资产，新开的一般纳税人公司没有固定资产，应纳税额跟小规模公司相差不大，人数却不一样，怎么办？

♫小花朵① 追问

2021-01-13 00:05

这种情况房租水电费怎么分配合理呢？

林夕老师 解答

2021-01-13 00:15

你好：
固定资产属于哪个公司名下的呀，在谁名下，是该公司的固定资产。假设是甲的资产。乙支付租金，租金计入乙公司～
对于水电费，一般划分不清楚，具体谁用了。
可以根据，甲乙的产量，进行分配当月固定资产金额。

♫小花朵① 追问

2021-01-13 12:02

固定资产挂在小规模公司的，一般纳税人公司公账没有固定资产，根据产量也不能分配呀，二个不同的主体共用固定资产，租金若乙方付计入乙公司，但甲方也在里面占用了，而且乙方比甲方人少，乙方付能全算乙方的费用？

林夕老师 解答

2021-01-13 12:12

你好：
固定资产属于小规模，小规模公司计提折旧。（折旧不能分给一般纳税人）
小规模可以向一般纳税人收取租金。（小规模确认其他业务收入。）
一般纳税人相当于租用部分固定资产。（不计提折旧，承担租金）
假设：甲乙使用固定资产生产产品，甲生产50万件，乙生产30万件。
分摊比例就是甲50/(50+30),乙30/（50+30）
水电费，可以按照这样来分开。

♫小花朵① 追问

2021-01-13 12:24

小规模因进项不能抵扣，很多固定资产没让供应商开票，也就没在公账上挂账

♫小花朵① 追问

2021-01-13 12:27

账上没有收租金就行不通了

林夕老师 解答

2021-01-13 13:24

你好：
如果不在外账上显示，只是内账核算。
则一般纳税人的公司，也可以按照内账核算，不要体现在外账上。
内账核算，可以避开纳税，开票事项。
把折旧分成两份，在一般纳税人和小规模纳税人之间进行分摊。
（外账是是不允许，内账上为了核算真实，是可以这样处理的）

♫小花朵① 追问

2021-01-13 19:36

现在一般纳税人公司真实要开几十万的销项，但公账没固定资产，人员又少，怎么办？

林夕老师 解答

2021-01-13 19:55

你好：
对于长期员工，还是交社保走公户比较好。
对于固定资产，在买的时候还是需要发票的，毕竟便于未来抵收入(减少企业所得税）。而且一般纳税人还可以抵销项（减少增值税）。