1、我公司销售一批货物，假设税金100，我公司承担税金20，客户承担80，借：营业外支出80，贷：应交税金100，个人的20应计入借方的哪个科目比较好？ 2、销售一批货物，由于货物是由总公司代发给客户的，所以货款由客户直接转给总公司，但是主营收入这一块要计入我们分公司，怎么做分录比较好？

小卡啦米 追问

2016-10-09 14:38

是内账，但是我们还是要给总公司交100的这块税金的，而且，每月的报表还必须吧税金这一块体现在应交税金上，也可以这么处理

吴月柳 解答

2016-10-09 12:46

你这个是内账吧？

吴月柳 解答

2016-10-09 13:45

内账可以不用应交税金科目，你上面的分录不对，借：管理费用或营业税金及附加  20  其他应收款80  贷：银行存款100，2、总公司帮你们发货，借：库存商品  贷：应付账款，借：应收账款  贷：主营业务收入再结转成本，借：主营业务成本  贷：库存商品，相当于你们购入总公司的货再发给客户

吴月柳 解答

2016-10-09 14:45

那你先做计提，借：管理费用或营业税金及附加20  其他应收款80 贷：应交税金100  ，交总司，借：应交税金100  贷：其他应付款100