送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-10-09 10:45

老师,我的意思是,我九月份不是应该交4万吗,结果因为多认证导致不用交税。那我在十月份的时候,如果按照税负率算出来之后应该交五万,我就再多交两万,十一月也是再多交两万。我就是少认证来达到多交嘛。这样做就把九月份的税补上来了,整体的税负率就还是那么多。这样行不行?

追问

2016-10-09 10:47

嗯。老师。我这样操作没有什么问题的吧?不存在风险吧?只要我一整年的税负率是正常的。

邹老师 解答

2016-10-09 10:42

你好,不可以的,结转以后抵扣

邹老师 解答

2016-10-09 10:46

可以的              
税负率不是针对每个月,一般是以一年为期限的

邹老师 解答

2016-10-09 10:51

是的    
可以的

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借应交税费 应交增值税进项税额 贷应交税费 待认证进项税额
2017-12-10 11:09:10
借:应交税费--进项税额 贷:应交税额--待认证进项税额
2018-11-26 16:59:03
你好,发生计入借方,结转计入贷方,应当无余额才是的 是不是软件出错了
2018-08-31 15:09:52
摘要是认证进项税额。正确分录如下: 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额
2018-07-11 16:27:46
同学 应交税费—待抵扣进项税已经很少用了,以前不动产是分两年抵扣的时候会用到,现在基本用不上这个科目了。 根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号) 第五条规定,自2019年4月1日起,《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔2016〕36号)第一条第(四)项第1点、第二条第(一)项第1点停止执行,纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照上述规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额,可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。
2022-08-19 20:17:27
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