公司没有开发票，零申报，每个月银行水单只有扣社保的记录，这个社保分录可以做借管理费用社保 贷银行存款吗？然后次月社保需要计提吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-01-12 15:07

比如2月银行账户扣1月社保分录写
 借管理费用 社保
 贷银行存款
然后立刻做一笔计提2月社保分录吗？  那计提社保分录怎么做

陈橙老师 解答

2021-01-12 15:14

计提
借：管理费用-社保
     其他应收款-社保个人
 贷：其他应付款-社保局
缴纳
借：其他应付款-社保局
 贷：银行存款
计提工资
借：管理费用-工资
 贷：应付职工薪酬-工资
发放工资扣款个人社保
借：应付职工薪酬-工资
 贷：其他应收款-社保

会计学堂会员aok 追问

2021-01-12 15:15

老师你好，那公司只申报个税并且是低于5000的，没有在公司发工资，银行账户每个月只有扣款分录，那么是只做计提和扣社保分录就可以了对吧？

陈橙老师 解答

2021-01-12 15:18

那你们的工资是发现金的吗？还是说这个公司只是代人买社保的挂壳公司？

会计学堂会员aok 追问

2021-01-12 15:19

是家人放在公司交一下社保的没发工资，这个是不是只做计提和发放社保分录

陈橙老师 解答

2021-01-12 15:25

你按照我上述的分录，比如个人社保200单位500总缴纳金额700
计提
借：管理费用-社保 500
     其他应收款-社保个人200
 贷：其他应付款-社保局700
缴纳
借：其他应付款-社保局700
 贷：银行存款700
计提工资
借：管理费用-工资200
 贷：应付职工薪酬-工资200
发放工资扣款个人社保
借：应付职工薪酬-工资200
 贷：其他应收款-社保200

会计学堂会员aok 追问

2021-01-12 15:29

好的，谢谢老师！您给的分录很详细仔细，谢谢您

陈橙老师 解答

2021-01-12 15:32

学习必须如蜜蜂一样，采过许多花，才能酿出蜜来。加油！

会计学堂会员aok 追问

2021-01-12 15:50

老师，我刚刚看了一下，公司是申报了两个人，每个人按照4000申报的，然后就是只交了社保没发工资，那我是仍然按照您上述讲的社保金额分录来做计提社保和发工资分录对吧？不用看申报工资的这个金额。

陈橙老师 解答

2021-01-12 16:05

对的，你以后按我那个数申报工资和社保。如果单独多出来数，又长期不发，对单位来说费用越提越高，但又不能反映真实情况，按上述分录可以明确企业实际承担的成本费用。尽量不要虚报员工工资。

会计学堂会员aok 追问

2021-01-12 16:10

好的，谢谢老师

陈橙老师 解答

2021-01-12 16:12

明天的你会感激现在拼命的自己，加油！