老师，小规模纳税人，季度报税，需要计提增值税和企业所得税吗

? 追问

2021-01-12 13:58

老师，净利润为负数，所得税为0就不用了计提企业所得税是吗

邹老师 解答

2021-01-12 14:04

你好，是的，这种情况不需要计提所得税

? 追问

2021-01-12 14:22

老师，建筑异地项目是什么时候就要去项目所在地预缴税金呢，是签订合同的时候吗

邹老师 解答

2021-01-12 14:29

你好，外出经营的时候，去项目所在地预交相应税款 

? 追问

2021-01-12 14:35

老师，那我们的计税依据就是合同不含税金额是吧

邹老师 解答

2021-01-12 14:44

你好，增值税，所得税是根据不含税金额计算 

? 追问

2021-01-12 14:46

老师，因为预缴时，还未开票，所以就按签订的合同金额来作为预缴计税依据是吧

邹老师 解答

2021-01-12 14:51

你好，增值税，所得税是根据不含税金额计算 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

? 追问

2021-01-12 14:56

老师，我询问的是是不是按合同上的金额为计税依据，我知道是不含税，问的不是含不含税

邹老师 解答

2021-01-12 15:01

你好，不是以合同上的金额（合同金额是含税的）为计税依据，而是以不含税金额为依据

? 追问

2021-01-12 15:14

老师，我不是纠结含不含税这个问题，因为你说外出经营的时候就要去项目所在地预缴税金，如果那个时候还没开票，以什么为计税依据呢

邹老师 解答

2021-01-12 15:19

你好，以合同不含税金额为依据