老师，请问固定资产报废凭证做错了，但是12月份已经结完账，不能改了，1月份要怎么做呢

Beryl 追问

2021-01-12 12:30

单位进行固定资产的部分报废，我按照报废资产的账面价值做的凭证，借:固定资产（账面价值）借:累计折  贷:营业外支出-资产报废        现在发现报废金额对不上，

meizi老师 解答

2021-01-12 12:36

 你好    你处理分录都不对哦  先去把这个分录红冲了。  你打算  12月反结账去改 还是在1月去调整分录 

Beryl 追问

2021-01-12 12:37

我是分工司，总公司那边已经结完账了，12月份我改不了了，要在一月份调整

meizi老师 解答

2021-01-12 12:39

 你好   那你就红冲 ：借以前年度损益调整  贷累计折旧 固定资产   然后按实际做 ：借固定资产清理  累计折旧贷固定资产    借以前年度损益调整 贷 固定资产清理   

Beryl 追问

2021-01-12 12:41

固定资产是按购置价值还是按账面价值做呢

meizi老师 解答

2021-01-12 12:43

 你好 固定资产 是原值金额 。 固定资产清理 是原值减去累计折旧的金额  

Beryl 追问

2021-01-12 12:43

好的 谢谢老师

Beryl 追问

2021-01-12 12:43

再问一个问题

Beryl 追问

2021-01-12 12:44

老师12月份结账只能按照做错的凭证算了，但是21年5月份汇算清缴时是不是可以调整回来了

meizi老师 解答

2021-01-12 12:44

你好 因为学员问题太多了。 新问题  麻烦你重新提问  。 

Beryl 追问

2021-01-12 12:46

好的 谢谢老师

meizi老师 解答

2021-01-12 12:47

 没事的。  你重新提问下就行了。