已折旧完的固定资产报废账务处理

玲老师 解答

2024-03-26 13:59

 你好：
1、先将固定资产转为清理：

借：固定资产清理 ， 累计折旧，

贷：固定资产。

2、取得清理收入：

借：银行存款，

贷：固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税。

3、发生清理支出：

借：固定资产清理，

贷：银行存款。

4、结转清理净损益：

借：资产处置损益  ，（报废损益 记营业外收支科目）

贷：固定资产清理（或相反分录）。

有毅力的仙人掌 追问

2024-03-26 14:01

车辆没有折旧完，就卖出 是一般纳税人  会计分录怎么处理啊

玲老师 解答

2024-03-26 14:03

好一样的也是上面分录一样的也是上面分录一样的。

有毅力的仙人掌 追问

2024-03-26 14:04

那申报表上面怎么填写呢

玲老师 解答

2024-03-26 14:05

具体哪一个申报表呢？补充一下。

有毅力的仙人掌 追问

2024-03-26 14:06

就是我卖车的收入  在增值税申报表上怎么填写呢  我们是一般纳税人   然后就是我卖车的收入在增值税表上有收入  但是所得税的表上没体现  这两者有差异怎么弄

玲老师 解答

2024-03-26 14:07

就是按照你销售车辆的不含税收入填写增值税那张表里面。对应的税率一样的，找到填写就行。

有毅力的仙人掌 追问

2024-03-26 14:09

就只有个二手车过户的发票  那上面的金额是算含税金额嘛   

玲老师 解答

2024-03-26 14:09

发票上写着价税合计就是含税的咱用不含税这个确认收入申报发票上写着价税合计就是含税的，咱用不含税这个确认收入申报增值税。

有毅力的仙人掌 追问

2024-03-26 14:10

还有就是资产处置损益体现在利润表的那个数据里呢  毕竟增值税申报表的收入和所得税申报表的收入匹配不上

玲老师 解答

2024-03-26 14:12

这两个报表的收入是不匹配的，因为咱科目没有用营业收入科吗？

玲老师 解答

2024-03-26 14:12

因为账务处理没有营业收入科目有差异是正常的。