老师 一般纳税公司错误开3%的专票，次月开红字发票冲掉了。 当月纳税申报了3%税金，并缴纳税款，次月纳税申报表和账面税金不一致，账务怎么处理呢

黄豆芽 追问

2021-01-12 10:59

账务按照实际的冲销了  账务上和税盘开票金额一致的  但是申报的3%的税金 无法退，导致纳税系统数据和账务不一致

黄豆芽 追问

2021-01-12 11:02

增值税纳税申报表上面  期末未交税额 是负数（之前错误开3%票的税金）

maize老师 解答

2021-01-12 11:24

多交就挂借未交增值税 借方就可以，这个没有生成主表留底税额吗，我看学员反馈说要是多交税，这个会生成这个栏次下次申报可以抵减掉，

maize老师 解答

2021-01-12 11:25

开错税率话，会到留底税额下面，你这个我看学员反馈大部分是问税局给回复是按正确申报，3% 这个对应填写未开发票负数，换成这个正确税率，对应栏次未开发票下面申报，这样填写就可以，

maize老师 解答

2021-01-12 11:25

没有退税，挂账上，就可以，

黄豆芽 追问

2021-01-12 11:29

不能抵扣。 错误开简易计税的发票   当月缴纳税金了  ，次月又冲了红字，  纳税申报表只是显示多交税金额，  后期缴纳税金不能抵扣之前多交的（简易计税的税金部分），老师   我账面比申报表多了这部分税金   账务上怎么处理呢

maize老师 解答

2021-01-12 11:31

去税局申请抵减后面的交增值税，去税局那边，