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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-01-12 09:52

你好
借：银行存款2万，贷：应交税费—企业所得税2万
借：应交税费—企业所得税2万，贷：利润分配——未分配利润 2万

木子 追问

2021-01-12 09:59

做出来的账是平的

木子 追问

2021-01-12 10:00

但是资产负债表上利润分配期末减去期初不等于利润表上净利润

邹老师 解答

2021-01-12 10:07

你好，还需要考虑这个事项的影响
比如期初净利润1万，当年净利润5万，退回所得税2万，期末未分配利润=1+5+2=8万 

木子 追问

2021-01-12 10:10

表上就差一个退税的数字

木子 追问

2021-01-12 10:12

去年资产负债表上期初为负数，今年为正数，然后退税了就差一点税额，不影响？这个

邹老师 解答

2021-01-12 10:16

你好，还需要考虑这个事项的影响
比如期初净利润1万，当年净利润5万，退回所得税2万，期末未分配利润=1+5+2=8万 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

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