老师，我去年应该退企业所得税10万，但是税局才退2万，怎么做分录，小企业会计准则

木子 追问

2021-01-12 09:59

做出来的账是平的

木子 追问

2021-01-12 10:00

但是资产负债表上利润分配期末减去期初不等于利润表上净利润

邹老师 解答

2021-01-12 10:07

你好，还需要考虑这个事项的影响
比如期初净利润1万，当年净利润5万，退回所得税2万，期末未分配利润=1+5+2=8万 

木子 追问

2021-01-12 10:10

表上就差一个退税的数字

木子 追问

2021-01-12 10:12

去年资产负债表上期初为负数，今年为正数，然后退税了就差一点税额，不影响？这个

邹老师 解答

2021-01-12 10:16

你好，还需要考虑这个事项的影响
比如期初净利润1万，当年净利润5万，退回所得税2万，期末未分配利润=1+5+2=8万 
（是针对这个回复有什么疑问吗）