老师 比如原先挂应付账款 是100元，发票也是100元。但是现在客户来结款只要付80元，20元的发票是多出的。那我付了80元 还有20元怎么做分录给平掉 收到100元材料发票（9%税） 借：原材料91.74 应交税费-应交进项税8.26 贷：应付账款100 结款时 实际只需付80元，还有20元票是多的 借：应付账款100 贷：银行存款80 营业外收入20 对否？

11876948484884 追问

2021-01-12 10:14

老师  如果是用冲红的方法做  怎么做分录的？

maize老师 解答

2021-01-12 10:22

需要开红字发票才可以冲，借原材料 负数，进项税额 负数，贷应付账 负数，

11876948484884 追问

2021-01-12 10:47

就是对方我开红字发票给我吗？.
那是19年1月收的票入账，现在21年还可以让对方开红字发票吗？

maize老师 解答

2021-01-12 10:58

是，可以这个是可以的，这个实务中一般是转营业外收入这样处理，对方不开红字话，要不就虚构一个现金收据，贷库存现金冲掉这样，我说实务中处理哈，金额不大，同城话，

11876948484884 追问

2021-01-12 11:03

冲红时先做
借：原材料-91.74
      应交税费-应交进项税-8.26
贷：应付账款-100

结款时 实际只需付80元，还有20元票是多的
借：原材料91.74
     应交税费-应交进项税8.26
贷：银行存款80
      库存现金20

这样吗？

因为做营业外收入或支出  会关系到审计询问是吧？

maize老师 解答

2021-01-12 11:27

是选择做一个就可以，这个到时候按实际说就可以，不需要付款的，