12月电费在1月初支付并开具专票，请问12月需要挂账暂估，还是12月不做账，1月份支付取得发票直接计：借：管理费用-电费，贷：银行存款

成成 追问

2021-01-12 09:50

老师，12月份直接：借：管理费用-电费，应交税费-增-进项，贷：其他应付款-其他（把1月取得的发票附在12月账务后面），1月份支付时借：其他应付款-其他，贷：银行存款，是这样的吗？1月份凭证可需要附什么附件？

meizi老师 解答

2021-01-12 09:58

 你好       可以的。  1月附支付回单就行了。  

成成 追问

2021-01-12 10:01

好的，谢谢老师！

成成 追问

2021-01-12 10:02

如果，暂估和实际金额不一致，那怎么处理？

meizi老师 解答

2021-01-12 10:09

 不一样 就 红冲暂估分录。 然后按发票做一遍处理。    

成成 追问

2021-01-12 10:12

老师，跨年了，如果红冲暂估，是否会涉及到以前年度损益调整啊？

meizi老师 解答

2021-01-12 10:17

 是的。 走以前年度损益调整做。   用这个科目替代损益科目就行了。  

成成 追问

2021-01-12 10:18

好的，了解，谢谢！