老师，一年房租70万，交了40万，怎么做分录，待摊费用怎么摊？其中延后了两个月，怎么做分录？

私语 追问

2021-01-11 19:41

没有发票，可以合同入账吗

私语 追问

2021-01-11 19:41

做的是内账

私语 追问

2021-01-11 19:42

付款时间没有晚

邹老师 解答

2021-01-11 19:42

你好，内账没有发票也可以根据业务发生情况据实入账的。

私语 追问

2021-01-11 19:55

待摊费用分录怎么做？是什么时间做？

邹老师 解答

2021-01-11 19:56

你好，发生的需要摊销的支出
借：长期待摊费用，贷：银行存款
发生需要摊销的 支出的时候做这个分录 

私语 追问

2021-01-11 19:57

70/12每个月摊销

私语 追问

2021-01-11 19:57

延期那两个月怎么算

邹老师 解答

2021-01-11 20:00

你好，这里的延期那两个月是什么意思呢？本来是12个月，结果延期2个月，是14个月的房租70万的意思？

私语 追问

2021-01-11 20:01

是的老师

邹老师 解答

2021-01-11 20:01

你好，那就按14个月平均摊销就是了，而不是按12个月摊销。

私语 追问

2021-01-11 20:02

哦，借管理费用，70/14.贷，长期待摊费用，是这样吗老师

邹老师 解答

2021-01-11 20:03

你好，按月摊销的时候，是这样做分录 

私语 追问

2021-01-11 20:22

老师，每年房租70万，但是合同签了5年的，我在做待摊费用的时候是70/14，还是350/62？

邹老师 解答

2021-01-11 20:27

你好，总的租金350万，总的租赁期限62个月，是这个意思？

私语 追问

2021-01-11 20:29

是这个意思老师

邹老师 解答

2021-01-11 20:30

你好，那每个月的摊销金额就是 350万/62

私语 追问

2021-01-11 22:58

老师，合同签约的是5年，每年70万，我做分录的时候，借长期待摊费用350万还是70万？

邹老师 解答

2021-01-12 08:14

你好，按取得发票的金额计入长期待摊费用核算