老师，您好， 我司向4S店购买电动车一台，含税价53440元，款已付，未收到票 会计分录是做的 借：预付账款-4S店 53440元，贷：银行存款 53440元 收到车后，把车给了甲员工使用，由于甲员工当月业绩突出，公司决定将车40000元给甲员工，于是和4S店沟通后，开的票是开的甲员工个人名义的抬头发票，我司收甲员工车款40000元，请问老师，这个后面的如何做会计分录

tina 追问

2021-01-11 18:40

老师，4S店的发票没开给我们公司，是直接开给员工的，所以我才不知道如何作分录

陈诗晗老师 解答

2021-01-11 18:44

作为你奖励给员工，作为福利费处理

tina 追问

2021-01-11 18:45

老师，请问是不是
借：银行存款
       福利费
贷：预付账款-4S店

陈诗晗老师 解答

2021-01-11 18:48

借，管理费用～福利费
贷，预付账款

tina 追问

2021-01-11 18:49

请问老师，这个差额的13440元，没有发票，也可以吗

陈诗晗老师 解答

2021-01-11 18:56

不可以，应该需要开具53440，你这里平不了账，你没有发票

tina 追问

2021-01-11 18:57

老师，这就是我的顾虑所在，现在的问题是，事实已经发生了，我需要想办法把账做了，老师，您有好的建议吗？

陈诗晗老师 解答

2021-01-11 18:59

暂时放在预付账款，后面考虑用发票来冲，所以现金退回处理

tina 追问

2021-01-11 19:01

老师，可不可以这样，之前的账目是借：预付账款53440  贷：银行53440
  改成  借：其他应收款-甲   贷：预收账款  相当于把债务转移了    
然后在做收现金处理   借：银行40000   贷：其他应收款-甲 40000
最后再用其他的发票冲回其他应收款的金额

tina 追问

2021-01-11 19:02

老师，可不可以这样，之前的账目是借：预付账款53440  贷：银行53440
  改成  借：其他应收款-甲 53440  贷：预收账款  53440  相当于把债务转移了    
然后在做收现金处理   借：银行40000   贷：其他应收款-甲 40000
最后再用其他的发票冲回其他应收款的差额13440元

陈诗晗老师 解答

2021-01-11 20:40

可以，这样也是可以的