请帮忙看下，固定资产加速折旧申报表，填写是否正确 原值车159292.04 购置税7964.6 合计167256.64，9月入账，10开始折旧 11月底折旧净值余161951.42元。请问20年第四季度使用加速折旧申报表填写是否正确。

爱学习的人儿 追问

2021-01-11 11:36

账上没有做一次费用折旧？现在是这个表申报表不会填

爱学习的人儿 追问

2021-01-11 11:38

是这样吗？为什么保存的时候会提示这个，减免所得额不是系统自动生成的吗？

爱学习的人儿 追问

2021-01-11 11:38

是这样吗？

maize老师 解答

2021-01-11 11:51

提示啥，你这个可以截图吗，这个有固定资产一次扣除，可以享受，就是填表不对，

爱学习的人儿 追问

2021-01-11 12:00

老师，是这样的吗

maize老师 解答

2021-01-11 12:04

没有看到截图，只看到这个，这个？

爱学习的人儿 追问

2021-01-11 12:32

不知道为啥，截图一直无法显示，我写出来吧。第一列 167256.64 第二列16725.66 第三列2787.61 第四列 167256.64 第五列是第四列➖第二列 150530.98 ，第六列享受折旧金额是164469.03。是这样吗？所得税申报表7行取值了150530.98元。

maize老师 解答

2021-01-11 12:40

这个第2列是填写这个10.11.12 这个3个月折旧额，这个第3列是一个月折旧额，需要按4年折旧才可以，第4列是等于原值，第5列是4-2 第6列按公式 ， 我回复你了，

爱学习的人儿 追问

2021-01-11 12:46

需要按4年折旧？5年折旧年限的不可以吗？

爱学习的人儿 追问

2021-01-11 12:49

另外还有添加加速折旧后 所得税报表取得数值后，保存时一直提示减免所得额不能大于第十一行的应纳税所得额，201030这个表数据又是无法更改，只能为0或者是 系统自动计算出的减免金额，这个是不是因为税务不让进行加速折旧费用呀

maize老师 解答

2021-01-11 12:54

按税法年限比较好，你按5年也可以，=31233.07*0.02 这个是小型微利算出来，根据你图一，你这个填写减免不对，

爱学习的人儿 追问

2021-01-11 13:15

之前代理会计做账按的5年，所以接回来后延续的还是5年。表三的减免金额是按照未减除加速折旧费用计算的，表三删除后重新填，还是这个数据，不让填其他数据

爱学习的人儿 追问

2021-01-11 13:16

是不是固定加速折旧申报，只能在21年5月汇教清算时才可以申报，第四个季度没办法申报

maize老师 解答

2021-01-11 13:23

不是，4季度是可以申报，你这个之前季度是不是填写固定资产一次扣除了？？没有是需要先填写固定资产一次扣除，之后主表，之后再去填写减免表来的，再回到主表

爱学习的人儿 追问

2021-01-11 13:26

没有填写后，请问在哪里填写

maize老师 解答

2021-01-11 13:32

=31233.07*0.02 这个是小型微利算出来，   这个第2列是填写这个10.11.12 这个3个月折旧额，这个第3列是一个月折旧额，需要按4年折旧才可以，第4列是等于原值，第5列是4-2 第6列按公式 

maize老师 解答

2021-01-11 13:33

重新初始化重新填写，按顺序，免税，固定资产一次扣除，主表，之后再减免表，这个顺序填写，再主表，

爱学习的人儿 追问

2021-01-11 13:39

好的，如果我4季度不申报加速折旧扣除，在21年5月年度清算时还可以申报加速折旧吗

maize老师 解答

2021-01-11 13:42

可以这个是可以的，不过这样你这个季度多交税，汇算清缴万一有退税 这个实务中退下可能不大，我不建议 这样，我还建议季度预缴先享受比较好，