老师，我有甲乙两家单位，19年有一笔甲购得原材料，结果错写到乙单位，且已经结转了成本，最后以银行存款付账，怎么处理？小企业会计准则，已经涉及了损益科目。

周群群 追问

2021-01-11 11:13

两方都是我做   是甲单位的票   结果入错帐了 写到乙单位了
甲方没有这笔业务
乙方分录    
借：原材料 
   贷：应付账款
 借：主营业务成本
    贷：原材料
  借:应付账款
     贷：银行存款
本来 乙方的分录应该写到甲方  写错了 是去年的账

meizi老师 解答

2021-01-11 11:17

 你好   乙方做红冲：借  原材料红字 贷应付账款 红字  借  原材料 贷 以前年度损益调整   借   银行存款 贷应付账款。 借以前年度损益调整贷未分配利润 。 甲方在做一遍 。    

周群群 追问

2021-01-11 11:22

我是小企业会计准则，没有以前年度损益调整调整的科目

周群群 追问

2021-01-11 11:23

甲乙都是小企业会计准则

meizi老师 解答

2021-01-11 11:23

 乙方做红冲：借  原材料红字 贷应付账款 红字  借  原材料 贷未分配利润   借   银行存款 贷应付账款。     甲方做 ：借：原材料
贷：应付账款
借：未分配利润 
贷：原材料
借:应付账款
贷：银行存款

周群群 追问

2021-01-11 12:06

老师，那些所得税到时咋填写，19年汇算清缴已完成了

meizi老师 解答

2021-01-11 12:12

 你好   到时你要申请去改你  19年年报表才行