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送心意

微微老师

职称： 初级会计师,税务师

2021-01-10 16:24

您好，不需在季度申报表上填写

程煜婷 追问

2021-01-10 16:25

那怎样来抵扣

微微老师 解答

2021-01-10 16:26

你不是计入了费用了吗？已经在利润总额中减去了

程煜婷 追问

2021-01-10 16:29

我们是核定征收的

微微老师 解答

2021-01-10 16:30

您好，核定征收，也就不需要抵减这些费用的呢

程煜婷 追问

2021-01-10 16:31

意思现在就不能抵扣了？如果之后改成查账征收了呢？

微微老师 解答

2021-01-10 16:31

查账征收才可以抵扣的

程煜婷 追问

2021-01-10 16:40

好的，谢谢了

微微老师 解答

2021-01-10 16:42

 不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。

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你好 可以这么填写的
2020-12-15 13:03:12
您好，是的，把第三季度的加速折旧补进去
2020-12-15 12:54:02
同学，不可以的，当月申报。
2019-04-10 15:40:13
咨询这个咨询金税热线吧
2017-04-25 09:51:58
纳税人享受财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定固定资产优惠政策的，应按以下原则填报： （1）自该固定资产开始计提折旧起，在“税收折旧”大于“一般折旧”的折旧期间内，必须填报本表。 税收折旧是指纳税人享受财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定优惠政策的固定资产，采取税收加速折旧或一次性扣除方式计算的税收折旧额；一般折旧是指该资产按照税收一般规定计算的折旧金额，即该资产在不享受加速折旧情况下，按照税收规定的最低折旧年限以直线法计算的折旧金额。 固定资产税收折旧与会计折旧一致的，纳税人不涉及纳税调整事项，但是涉及减免税核算事项，在月（季）度预缴纳税申报时，需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表。 固定资产税收折旧与会计折旧不一致的，当固定资产会计折旧金额大于税收折旧金额时，在月（季）度预缴纳税申报时不进行纳税调增（相关事项在汇算清缴时一并调整），但需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表；当固定资产会计折旧金额小于税收折旧金额时，在月（季）度预缴纳税申报时进行纳税调减，同时需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表。 （2）自固定资产开始计提折旧起，在“税收折旧”小于等于“一般折旧”的折旧期内，不填报本表。 固定资产本年先后出现“税收折旧大于一般折旧”和“税收折旧小于等于一般折旧”两种情形的，在“税收折旧小于等于一般折旧”折旧期内，仍需根据该固定资产“税收折旧大于一般折旧”的折旧期内最后一期折旧的有关情况填报本表，直至本年最后一次月（季）度预缴纳税申报。 （3）本表第5列仅填报纳税调减金额，不得填报负数。 （4）以前年度开始享受加速折旧政策的，若该固定资产本年符合第（1）条原则，应继续填报本表。
2019-01-04 15:44:48
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