请教一下小微企业减免所得税，减免的税额是在扣缴时帐务处理，还是在计提时处理，帐务如何做

汤贵彬老师 解答

2021-01-10 12:26

同学，减免的部分不用写分录，
你好，按减免之后的金额做计提，扣缴分录就是了
借；所得税费用   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

汤贵彬老师 解答

2021-01-10 12:36

 同学,很乐意回答你的问题,希望对你有所帮助，欢迎下次提问,请给老师五星好评。

Joy红 追问

2021-01-10 13:19

现在做12月的季报，直接按减免后的计提，那之前已按减免前计提了所得税费用了，是要调冲减吧

汤贵彬老师 解答

2021-01-10 13:20

同学， 你好可红冲掉