老师，请问小规模纳税人季度申报10-12月份。 资产负债表：是申报2020.12月份的本年累计数。 利润表、现金流量表：是申报本年累计数-已申报月份的累计数=三个月的发生额。 增值税：依据12月份的累计收入申报，正好碰上现在疫情，减征1%，那是否需要第一部分填写减免2%部分，正常申报填1% 然后，企业是医疗机构，免征增值税，还需要先申报-减免=0 还是直接零申报呢？ 所得税：适用小微企业，填写利润表上的本年累计数，还是10-12月的发生额。用本年累计-以前申报过的累计数/或者10-12月份打印出来相加申报。

super铭 追问

2021-01-10 11:10

请问老师，利润表的申报是本年累计数吗？

答疑苏老师 解答

2021-01-10 11:12

你好，利润表上不是有两栏吗？有本月数和本年累计数。

super铭 追问

2021-01-10 11:18

对的  所以我现在应该申报的第四季度的利润表，就是12月份的本年累计数？  不应该是10-12月份的本月合计数合计起来？

答疑苏老师 解答

2021-01-10 11:20

你好，是的，本期数就是10-12月的，本年累计数就是1-12月份的。

super铭 追问

2021-01-10 11:24

老师 不好意思，我没太理解。首先第四季度的利润表，是否就是10-12月份的本月数相加。

您意思是否是，我现在财报生成的12月份出来的利润表数据，其实就是10-12月份的相加数了呢？

逻辑就是，利润表的申报依据，就是三个月的收入总额-成本总额-税费等等的利润总额*税率=所得税。

答疑苏老师 解答

2021-01-10 11:32

你好，是的，同学的理解是正确的。

super铭 追问

2021-01-10 11:45

SO  老师  我们企业实行的小企业会计准则，所以我们财报生成的本月数据，其实就是10-12月份的数据。直接填12月份的本月数就行了

答疑苏老师 解答

2021-01-10 11:50

你好，是的，是这样的。