你好，老师。我们在老板的公司发放工资包括五险但是现在我们老板在筹备一个酒吧，酒吧这边我们怎么计提工资呢

潘琦玉 追问

2021-01-09 10:42

都是独立的,就是代发财务的工资

玲老师 解答

2021-01-09 10:50

你好
借应付职工薪酬
贷其他应付款 代发公司的名 

潘琦玉 追问

2021-01-09 10:51

计提的时候我怎么计提呢，五险都是公司代交的

玲老师 解答

2021-01-09 10:52

 你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款