老师是我们公司2019计提了职工教育经费和职工福利费，两项加起来有十几万，但2019年也只用几万，还剩十几万，2019账上也没冲回，在2019年汇算清缴时没有调增。2020年公司又计提了，但是也只是用了一部分。做2020年汇算清缴时，用不用把2019年计提未用的职工教育经费和福利费调增

王老师1 解答

2021-01-09 09:27

您好，正确做法是更正2019年申报表，但这样如果有应交税金的话会有滞纳金
你们调增在20年也可以，就是不太合规

王老师1 解答

2021-01-09 11:34

我说的就是更正2019年企业所得税汇算清缴申报表