老师你好，我们是小规模公司，9月份的营业收入将近20万但当时我刚接手账务没有整理出来，就直接零申报了，现在要报第四季度税，本季度营业收入我正常报，在本年累计里把9月份收入直接加进去，可以吗？

无心的过客 追问

2021-01-08 22:15

不好意思老师，这会还打扰你，像我这种情况，还有增值税申报表里的本年累计能不能手动改一下，税务系统会不会预警？心里有点不踏实，请老师指点

王老师1 解答

2021-01-08 22:17

本年累计不能改的，这个数据是有勾稽关系的，你当期能动的只有本期金额，动不了累计数据

无心的过客 追问

2021-01-08 22:35

那我在增值税申报表里直接填四季度营业额不知道行不行？

王老师1 解答

2021-01-08 22:38

您是说增值税申报，不是企业所得税申报是吧？由于本年累计不能改，你9月没报上的就填在第四季度本期数里

无心的过客 追问

2021-01-08 22:42

如果把9月份加上就超过30万了

无心的过客 追问

2021-01-08 22:42

不加的话就没有超

无心的过客 追问

2021-01-08 22:43

所以不知道该怎么办，请老师帮我出出主意？

王老师1 解答

2021-01-08 22:48

9月份没超30万吧？那你更正申报9月份增值税申报表，反正也是不交税的，没有滞纳金

无心的过客 追问

2021-01-08 22:51

在电子税务局系统里可以直接更正申报吗？

王老师1 解答

2021-01-08 22:58

这个每个地方不同，有些地方可以，有些地方不行，您可以先打你们当地12366问问