老师，你好！ 1、我司年收入大概在两三百万的话，如果往年未入账的成本发票金额约几百块，这几百块可以直接入账到本年，不需要调整以前的账务？但如果往年未入账的成本发票金额累计有上千甚至上万的话，这上千或上万的费用就需要通过“以前年度损益”调整账务吗？ 2、费用是当期的，发票也是当期的，没有延迟开具，只是会计知道这笔费用的时间不及时，收到发票的时间不及时，发票到手了，会计才知道还有该笔费用，导致之前发票开具的当月无法及时做暂估。比如，费用的发生和发票的开具日期都在1月，会计知道和收到发票的日期则是6月，那这种情况要怎么做账呢？

黄靖瑜12800342 追问

2021-01-09 12:03

老师，感觉没有回答到我想知道的点
1、发票不是今年，是往年的，往年未入账的成本发票金额约几百块，这几百块是否可直接入账到本年，不需要调整以前的账务？假设这几百块是管理费用，怎么作分录？
2、费用的发生和发票的开具日期都在1月，会计知道和收到发票的日期则是6月，会计无法及时知道有该发票，无法做暂估，要等到收到发票才知道该笔业务，怎么做账？

陈诗晗老师 解答

2021-01-09 12:32

如果说你在去年的时候，暂估了成本，然后你现在取得发票，可以直接作为之前的成本处理。你现在不用做分录呀，因为你之前暂估的时候就已经做了分录呀。

陈诗晗老师 解答

2021-01-09 12:32

还有就是如果说你这个发票啊，之前没有暂估是之前日期的，你这个就没办法做进费用，只有你暂估了，或者是现在收到发票作为当期的费用。

黄靖瑜12800342 追问

2021-01-09 12:40

之前没有暂估是之前日期的，这个没办法做进费用，那这票是已经没有用处了吗？

陈诗晗老师 解答

2021-01-09 13:03

如果说你之前没有暂估，发票的日期也不是现在的，那么你就没办法入账了。

黄靖瑜12800342 追问

2021-01-09 13:12

这样下来，这票没办法入账，没有价值，就是张废票，不用管了吧？
除非，费用金额很大，之前没有入账没有暂估，就可以去调以前年度损益？

陈诗晗老师 解答

2021-01-09 15:19

不用管了，你这个没办法入账可以不考虑，你这个是普票吧，不是专票吧？