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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-01-08 11:10

你好
销售退货的分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本
进货退货的分录是

借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）

小燕燕 追问

2021-01-08 11:12

那一个货物已经卖完了，不会再进货，期末应该如何处理？已经结转成本，可是存货有正数或负数余额

邹老师 解答

2021-01-08 11:19

你好，货物已经卖完了，就做销售货物，结转成本分录就是了
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

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你好 销售退货的分录是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 进货退货的分录是 借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）
2021-01-08 11:10:00
之前你的分录做了进项抵扣吗？是专票吗？
2021-09-08 12:47:20
一、采购退货，分录是： 借：库存商品 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数 贷：应付账款 负数 二、销售退货的人录是： 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费—— 应交增值税（销项税额） 负数 同时结转成本 借：主营业务成本 负数 贷：库存商品 负数
2020-11-27 14:59:47
你好 借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税负数 借主营业务成本负数，贷库存商品负数
2022-03-20 09:06:00
你好 采购进货的分录 借 原材料 应交税费-应交增值税 贷 应付账款等 退货时，依据红字发票 借 原材料 红字 应交税费-应交增值税 红字 贷 应付账款等 红字 销售发货时的分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 主营业务成本 贷库存商品 退货，商品收到仓库后 借 库存商品 贷 主营业务成本 然后根据红字发票冲减收入 借 应收账款 红字 贷 主营业务收入 红字 应交税费-应交增值税 红字
2019-02-09 11:04:01
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