老师，需不需要计提第4季度企业所得税？如果需要计提企业所得税要计提多少？2020年第四季度季度利润19628.37元，累计利润26262.23元，

学无止境 追问

2021-01-08 11:13

老师，我们是小微企业，是不是26262.23*0.05=1313.11 -以前交的企业所得税331.7=981.41，我第4季度计提了企业所得税981.41元，那我现在的累计净利润变成25280.82元，对吗

学无止境 追问

2021-01-08 11:18

老师我这个其他应付款法人贷方余额有20多万，年末不平账要不要交个税呀，其他应付款借方一般是公转账法人的钱，贷方是支付电费和房租费等

王老师1 解答

2021-01-08 11:24

您好，你一开始文字描述有误，利润总额是26593.93，应该用这个数乘以5%减去前三季度计提的所得税

王老师1 解答

2021-01-08 11:26

您好，其他应付款贷方表明公司欠法人的钱，与个税无关

学无止境 追问

2021-01-08 11:45

老师，按26593.93*0.05-331.7=997.99元，第四季度计提完企业所得税997.99元之后，现在累计利润变成25264.23元吗，感觉好像不对呀，

王老师1 解答

2021-01-08 11:52

您好，没有不对啊26593.93是利润总额，25264.23是净利润
26593.93*95%=25264.23
不是对的吗

学无止境 追问

2021-01-08 11:53

计提企业所得税应该怎么计提？数据在哪里看？

王老师1 解答

2021-01-08 11:59

计提所得税是按照利润总额乘以适用税率来算的，不是用净利润乘以适用税率来算的
看利润表第30行

学无止境 追问

2021-01-08 15:26

老师，那我计提的企业所得税是997.99没有错吧，=26593.93*0.05-331.7=997.99

王老师1 解答

2021-01-08 15:39

您好，现在这个是对的