老师，您好 在实际做账中，外账公司代账，他们在做账时把发票金额打错（少记了），后期发现问题时直接在财务费用中调增，也不需要附单据，这样也可以吗？ 在实际做账中，如果金额少记或多记，该怎么处理？

黄靖瑜12800342 追问

2021-01-07 15:41

是按发票做，但是金额打错了，比如，发票金额是428元，录凭证时，外账财务把金额记成了420元，少了8元。他们说少了的8元，直接做进财务费用就好。

maize老师 解答

2021-01-07 15:52

。。。。。。不行，需要补齐这个，不能直接做财务费用，你看之前做啥，补齐之前的，

黄靖瑜12800342 追问

2021-01-07 16:27

那如果金额少记的问题发生在2019年，现在已经2021年了，该怎么处理？直接在现在当月红冲他们做进财务费用调增的8元，再看之前做啥，补齐之前的？

maize老师 解答

2021-01-07 16:40

正规是需要做以前年度损益调整， 金额不大可以直接按之前补上，不能财务费用做，你这个不是现金折扣，不是手手续费，

黄靖瑜12800342 追问

2021-01-07 17:30

1、金额不大可以直接按之前补上？——金额不大，怎么补？通过以前年度损益调整，补以前的？还是直接入当期的账？
2、那如果2018年个别入账单笔少记的金额是几块到几百不等，2018年全年不同分录少记的金额累计有两三千呢？这可怎么办？

maize老师 解答

2021-01-07 17:45

是直接入当期的账  假设之前做管理费用，现在直接做借管理费用 8 贷   2 这个金额合计大这个做借以前年度损益调整，贷xx 借未分配利润 贷以前年度损益调整，或者是借xx  贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润 

黄靖瑜12800342 追问

2021-01-08 11:27

老师，你好
请问“以前年度损益调整”这个科目是哪边表示增加或减少呀？

maize老师 解答

2021-01-08 11:31

这个科目是可借可贷的这个科目，

maize老师 解答

2021-01-08 11:31

这个最后期末结转贷未分配利润没有期末余额

黄靖瑜12800342 追问

2021-01-08 11:44

老师，你好！那意思就是这科目类似于“本年利润”，没有明确的哪边记增加或减少，根据分录情况，可借可贷。最终“以前年度损益调整”科目没有余额，若“以前年度损益调整”有余额，需将余额结转至“未分配利润”？

maize老师 解答

2021-01-08 11:48

是的，是的，是的，是的

黄靖瑜12800342 追问

2021-01-08 11:50

好的，我明白了！谢谢老师！