老师你好，1.建筑业一般纳税人异地项目是按照开票不含税金额的2%预缴增值税吧？2.假如本月我们A项目开票含税金额是21.8万元，那么本月是应该预缴，借：应交税费-应交增值税-预缴税款 0.4 贷：银行存款 0.4 3.然后开出发票后做账，借：应收账款 21.8 贷：主营业务收入 20 应交税费-应交增值税-销项税额 1.8 是这样的嘛？

欢欢 追问

2021-01-07 15:21

那剩下的7%的销项税额是可以用进项税额进行抵扣吧？

秋天老师 解答

2021-01-07 15:23

问题：那剩下的7%的销项税额是可以用进项税额进行抵扣吧？
解答：你好！你的回答是对的。

欢欢 追问

2021-01-07 16:23

那企业所得税也是要当月预缴的嘛？

秋天老师 解答

2021-01-07 18:01

你好，同学，对的，企业所得税也要预缴的

欢欢 追问

2021-01-08 10:49

那除了预缴的外，剩下的所得税是一个季度清缴一次嘛？

秋天老师 解答

2021-01-08 12:19

是的，同学。你很有经验

欢欢 追问

2021-01-08 13:37

老师，那进账税呢？比如我12月的进项税没有进行认证，那是不是就不能抵扣了，那分录还是正常做应交税费-应交增值税（进项税额）吗？

秋天老师 解答

2021-01-08 13:48

问题 ：老师，那进账税呢？比如我12月的进项税没有进行认证，那是不是就不能抵扣了，那分录还是正常做应交税费-应交增值税（进项税额）吗？
解答：你好！12月没有认证是不能抵扣的，分录可以做。

欢欢 追问

2021-01-08 13:57

那12月这些没抵扣的进项税我月底要什么分录结转一下嘛？怎么做呢？还有2020年的专票2021年都能进行抵扣吗？

秋天老师 解答

2021-01-18 10:07

同学你好，是的，你已认证没抵扣的可以录个分录。2021可以抵扣的