我们公司去年开的票，确认了收入也缴纳了销项税，但是客户一直没付货款，也没来取票，今年我们把业务合同作废，申请开具红字发票，账务要怎么处理呢？是记坏账损失，还是反向冲销收入就可以？另外交的销项税账务怎么做？

罗老师 解答

2021-01-06 17:28

直接反冲收入即可的，全部反冲

眯眯眼的歌曲 追问

2021-01-06 17:40

跨年也直接反冲吗？

眯眯眼的歌曲 追问

2021-01-06 17:41

收入不应该是做到调整以前年度损益吗

眯眯眼的歌曲 追问

2021-01-06 18:02

老师你好，这个收入跨年了，是19年开的票，19年确认的收入和成本，我2020年开的红字发票，也能直接记红吗？会涉及调整以前年度损益吗

罗老师 解答

2021-01-06 20:35

视同退货处理，冲减退货当期的收入即可

眯眯眼的歌曲 追问

2021-01-07 09:23

我们收的咨询服务费，没有货物，冲减当期的收入，这个收入是2019年发生的

眯眯眼的歌曲 追问

2021-01-07 09:27

19年我们只是开了票，交了销项税，客户没收票，没有货物交易，也没有提供过服务，2020年双方同意合同取消，我们开了红字发票，想请教具体的账务处理，谢谢

眯眯眼的歌曲 追问

2021-01-07 09:30

我上面的2张分录辛苦老师帮忙看看哪个正确

罗老师 解答

2021-01-07 10:33

你的分录没有问题
你前期的记账有问题，开票，未提供服务，不能确认收入的