小规模异常普票转出。分录怎做？

小柒 追问

2021-01-06 14:08

税务查票说这票供应商有问题要我们转出。但是普票。我们应该怎处理？和怎做账调出？

冉老师 解答

2021-01-06 14:10

你好，这个不用转出，又不是进项可以抵扣，你们直接计入成本或者费用就可以了

小柒 追问

2021-01-06 14:12

就是之前已经做了费用。现在要转出来。不能计入费用。借，费用 贷现金。那调出来科目怎做？

冉老师 解答

2021-01-06 14:13

不是的，就是把发票的含税金额，一起计入费用或者成本中，之前做的对的，不用调整

小柒 追问

2021-01-06 14:16

但要调增汇算吧。借费用 负数 贷 现金？ 税局就说要调整。现在就是说这票有问题。想把这费用减少不计入。

冉老师 解答

2021-01-06 14:29

如果是这样，会计正常做账，税法上汇算清缴的时候纳税调增即可

小柒 追问

2021-01-07 08:20

已经调以前的汇算申报表。那今年年底12月的帐要做科目调整吗？减少本年利润？