老师，以前年度的没有做账，工资，购进商品这些都没有入账，现在怎么入账，是软件操作的，如果计入以前年度损益调整或者待处理财产损益等，要不要结转到利润分配里面，如果结转了最后的利润表里面要怎么填写

樱花雨 追问

2016-10-03 11:46

计入以前年度损益调整的话，最后要结转到利润分配里面的，那个金额在损益表里面怎么填写呢？还是您上面说的，只要结转到利润分配里面，在利润表里面不用提现的？财务软件里面也可以这样处理吗？

樱花雨 追问

2016-10-03 12:00

如果以前年度损益调整余额是借方怎么结转，余额是贷又怎么结转，余额是贷方负数或者借方负数，这样怎么结转呢？

樱花雨 追问

2016-10-03 12:01

比方：以前年度损益调整余额是贷方-500
分录是借：以前年度调整损益500，贷：利润分配-未分配利润500吗？

王雁鸣老师 解答

2016-10-03 11:05

您好，如果金额不大（不会超过当年净利润的10分之1），就按照今年的费用入账即可，不用通过以前年度损益调整或者待处理财产损益处理。如果通过上述两个科目处理了账务，以前年度损益调整要结转到利润分配，利润表不体现，如果通过待处理财产损益处理，再不能直接结转到利润分配，还要经过领导批示之后，属于个入应该赔偿的要记入其他应收款，属于损失的可转入费用或者以前年度损益调整，再按上述调整方法处理。

王雁鸣老师 解答

2016-10-03 11:19

您好，这样的话，那您就要把这些费用成本记入以前年度损益调整去处理了。

王雁鸣老师 解答

2016-10-03 12:08

您好，以前年度损益调整结转到利润分配里，这个金额在损益表里没有这一栏可不填报，如果有应该在利润分配相关栏目里，是“  其他转入”，或者是“以前年度差错调整”，填写入这里即可。

王雁鸣老师 解答

2016-10-03 12:17

您好，补充一下，其实这个以前年度损益调整，只要结转到利润分配里面，在利润表里面不用提现的，财务软件里面也可以这样处理，只是财务软件里面有一张表是所有者权益变动表，以前年度损益调整要体现在这张表里的。

您做的分录很正确。即如果以前年度损益调整余额是借方，结转就借利润分配，贷以前年度损益调整，余额是贷方，结转借以前年度损益调整，贷利润分配，余额是贷方负数，如您所做分录，余额是借方负数，则结转借以前年度损益调整，贷利润分配。