上个月购买金税盘 做了借：管 贷：库存 没有结转减免额 然后按增值税实际额计提了税金 这个月交税 增值税和附征都比计提的要小 怎么做分录？

齐齐 追问

2021-01-05 17:00

是的
然后本月缴税前 我做了一个结转减免额的分录 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借：管（负数）

郭老师 解答

2021-01-05 17:15

然后把减免税额结转到转出未交增值税

齐齐 追问

2021-01-05 17:28

是这样吗
转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值 280
贷：应交税费-应交增值税-减免税费 280
结转未交增值税
借：应交税费-未交增值税280
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税280
抵减未交增值税（上个月计提的1000）
借：应交税费-简易计税   1000
贷：应交税费-未交增值税    1000
时间缴纳时：借：应交税费-未交增值税 720 贷：银行存款 是这样子吗

郭老师 解答

2021-01-05 17:47

抵减未交增值税（上个月计提的1000）
借：应交税费-简易计税 1000
贷：应交税费-未交增值税 1000
这个是啥

郭老师 解答

2021-01-05 17:47

上面的两个分录都是对的。

齐齐 追问

2021-01-05 17:51

把我本月要交的税款也结转到未交增值税里面呀 不然 交税的时候怎么做分录

郭老师 解答

2021-01-05 17:52

你好，简易计税的直接做借应交税费，简易计税贷银行存款就可以啊。

齐齐 追问

2021-01-05 18:01

那我这个月时间缴费小于简易计税金额， 附征上个月也多计提了  那怎么把这些费用结平？

郭老师 解答

2021-01-05 18:05

缴费这个角的是什么费用？