老师您好,我们企业租的房子签三年合同,但我们企业提前不租了,押金也不能给我们退,我们能把这个押金当房租吗?三年我们只租了两年,开发票是开了三年是我们企业自己开的,有一年的发票要冲红吗?冲红到税务说必须房东去才可以冲红。那对我们企业怎么办?房东不配合怎么办?

Lili
于2025-12-24 10:29 发布 145次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2025-12-24 10:30
先明确:你是承租方,房租发票应由房东(销售方)开,你自行开的发票不合规,需先处理不合规开票,再按实际租期重开 / 冲红。
冲红规则:
专票已抵扣:你作为购买方申请《红字信息表》,税务审核通过后,房东必须据此开红字发票,不是非要房东到场,系统可办。
房东不配合:书面催告 + 留存证据→向主管税务机关投诉(房东有开票 / 红冲义务)→税务可责令其改正、罚款;仍不配合,可走诉讼要求履行义务并赔偿损失。
未实际发生的 1 年租金:冲红后做进项税额转出,多缴税费可申请退税,同时调减对应费用,避免税前扣除风险
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先冲回之前转收入的账务处理:
借:营业外收入 3000
贷:其他应付款 3000
再做退还押金分录:
借:其他应付款 3000
贷:银行存款(或库存现金)3000
2024-12-26 09:58:45
您好
那最好写个委托付款说明
2024-06-14 12:45:16
你好,借其他应收款贷银行放款。
2024-03-08 09:30:11
最后一期开票把这个20万也要开票,因为它是最后一期的房租。
2024-02-21 15:30:04
你好,就是你们收到的押金没退还吗?
2023-11-17 09:34:21
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