老师，今年盈利，比如计提完所得税后，盈利40万的话，今年想提盈余公积，后面的分录应该怎么做。 40万是先提盈余公积剩下的入未分配利润呢？还是40万先入未分配利润然后再计提盈余公积呢？ 麻烦给写一下分录

阳光夏日 追问

2021-01-05 16:27

老师，是
借 本年利润 40
贷 利润分配-未分配36
贷 利润分配-盈余公积 4

然后再借利润分配-盈余公积 4
         贷 盈余公积

这样对吗

阳光夏日 追问

2021-01-05 16:29

盈余公积是用净利润进行计提，而不是用未分配利润计提，对吗。

小云老师 解答

2021-01-05 16:31

借 本年利润 40
贷 利润分配-未分配40
借利润分配-盈余公积 4
贷 盈余公积

阳光夏日 追问

2021-01-05 16:34

可是这样放到利润分配-未分配利润里40，利润分配-盈余公积 科目里面没有数额呀。

小云老师 解答

2021-01-05 16:39

同学，借利润分配-盈余公积 4，这不是吗

阳光夏日 追问

2021-01-05 16:57

老师那就是说利润分配没有二级科目，对吗？
因为刚开始把本年利润的40放在了利润分配-未分配利润二级科目里了，所以利润分配-盈余公积二级科目里没有呀

小云老师 解答

2021-01-05 16:59

利润分配有很多二级科目，但是这个跟你计提盈余公积完全不冲突，计提盈余公积是盈余公积科目增加