老师 之前老会计按照110000万计入了房租费 然后上个季度也已经进行摊销了 我12月打款的时候才发现房租一年15万 之前这笔款是法人先付的 12月才打钱还给他的 这个要怎么做会计分录呀

靓丽的龙猫 追问

2021-01-05 15:37

老师  我说错了  之前是110万来提的   实际房租1年才15万

班助小琪 解答

2021-01-05 15:40

可以把之前分录合计一起全冲销，然后做正确的分录，几个月金额做一起就好。也可以冲销多提的部分的金额。

靓丽的龙猫 追问

2021-01-05 16:50

具体分录 老师可以教下我吗

班助小琪 解答

2021-01-05 16:54

我都没看到你之前的分录，我怎么冲销呢。  你可以先自己尝试写，老师看下对不对。

靓丽的龙猫 追问

2021-01-05 17:47

借 长期待摊费用-房租 贷 其他应付款   然后按季度摊销  借 管理费用 贷 长期待摊费用-房租  之前是这么写的

靓丽的龙猫 追问

2021-01-05 17:49

房租是15万只付了一半  我可以先全部记到管理费用里面吗

班助小琪 解答

2021-01-05 17:51

借 长期待摊费用-房租 贷 其他应付款 然后按季度摊销  借 管理费用 贷 长期待摊费用-房租    这个分录全部负数做一遍，
更正 前提 房租预提和摊销        借 长期待摊费用-房租   15  贷 其他应付款   15    
借 管理费用   贷 长期待摊费用-房租      金额按照15/12个月*3个月来计入费用

靓丽的龙猫 追问

2021-01-05 17:57

他是法人先自己垫付的  就是贷 其他应付款-法人  然后我打款的那笔分录 就是借 其他应付款 贷 银行存款

班助小琪 解答

2021-01-05 18:06

是的，支付法人款项借 其他应付款  15 贷 银行存款  15

靓丽的龙猫 追问

2021-01-05 18:07

好的  谢谢老师

班助小琪 解答

2021-01-05 18:10

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