老师您好公司团建活动，坐飞机火车每个人单独贴单子吗？用差旅报销单贴还是费用呢？

Lili 追问

2021-01-05 11:35

老师您好，比如公司有5个人，坐的飞机火车，我填写在差旅单子还是费用单子呢？是不是要交个税的？

小菲老师 解答

2021-01-05 11:48

同学，你好
费用单子，不用交

Lili 追问

2021-01-05 11:52

老师您好做的飞机票火车票也用费用单子，为什么有的老师说要交呢？现在有点迷糊了。

小菲老师 解答

2021-01-05 11:57

同学，你好
团建属于职工福利

Lili 追问

2021-01-05 13:01

职工福利要交个税吧，如何写分录呢？

小菲老师 解答

2021-01-05 13:05

同学，你好
要明确到个人才需要的

Lili 追问

2021-01-05 13:11

老师能帮我写一下分录吗，能明确到个人的分录，计提跟发放的，如果费用还没有给员工打钱，员工自己垫付的如何写分录？

小菲老师 解答

2021-01-05 13:12

同学，你好
可以的，分录就是和工资一样的

小菲老师 解答

2021-01-05 13:14

同学，你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
3.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

Lili 追问

2021-01-05 13:58

老师像团建的吃饭是不是就不用分摊到个人头上了。直接放在管理费用就可以了。

小菲老师 解答

2021-01-05 14:01

同学，你好
恩恩，对的

Lili 追问

2021-01-05 14:03

老师还得问一下，餐饮发票有两张没有吃饭明细小票，能入账吗？只有发票？

小菲老师 解答

2021-01-05 14:05

同学，你好
可以入账