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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-01-04 20:04

你好，税局退回上年度多缴的所得税，分录是
借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税
借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润  

冷静的小白菜 追问

2021-01-04 20:19

我们执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，直接转本年利润~未分配利润行吗，谢谢

邹老师 解答

2021-01-04 20:20

你好，执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，分录就是

借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税
借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润  

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相关问题讨论
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
2020-05-13 08:50:14
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
2021-08-12 15:18:56
你好，税局退回上年度多缴的所得税，分录是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润  
2021-01-04 20:04:57
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
2017-08-06 15:15:37
按你们实际交做账就可以，减免不做账
2019-08-29 13:04:59
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