老师，刚成立的公司，建账但是没有开通银行账户，资产负债表的流动资产总计是负数，是不是不对？这家公司是小规模纳税人，没有什么业务，只是发生了工资，买了保险，没有开通买社保；我做了一笔分录是借：现金，贷：其他应收账款；对吗？

阳光女孩 追问

2021-01-04 18:40

那资产总计是负数怎么处理？申报的时候，报表那里数据显示黄色，不能通过

朴老师 解答

2021-01-04 18:43

为什么是负数？你们亏损很多吗

阳光女孩 追问

2021-01-04 19:00

就做了借：现金，贷：其他应收账款；还做了发工资，买保险；计提发工资；就没有了；但是其他应收账款那里变负数；是那里出错了；

朴老师 解答

2021-01-04 19:07

没事，其他应收款是负数就说明你这个是其他应付款了，所以是负数的其他应收款

阳光女孩 追问

2021-01-04 20:58

但是资产负债表那个资产总合计是负的

阳光女孩 追问

2021-01-04 20:59

那到时候怎么填那个申报表

朴老师 解答

2021-01-04 21:05

这个是负数的只能按照实际数据申报

阳光女孩 追问

2021-01-04 21:29

那这样出现负数正常？

朴老师 解答

2021-01-05 07:07

你这个已经是负数了，

阳光女孩 追问

2021-01-05 08:19

老师，这样的报表是不是有问题，这个账是今年10月份建的

朴老师 解答

2021-01-05 08:21

同学你好
一般出现资产总额为负数这种情况,大多是因为账面长期亏损,倒致资产负债表的所有者权益项目为负数,当所有者权益负数额超过负债额时,总资产就为负

阳光女孩 追问

2021-01-05 09:29

那这样是对的？

朴老师 解答

2021-01-05 09:33

恩，你亏损的多的话资产总额是负数没错

阳光女孩 追问

2021-01-05 09:41

可是申报的时候好像不填负数

朴老师 解答

2021-01-05 09:46

不能填写负数就填写零

阳光女孩 追问

2021-01-05 10:33

我这样的报表是没有问题？

朴老师 解答

2021-01-05 10:39

嗯，这个没问题，是可以的

阳光女孩 追问

2021-01-05 10:47

老师，我这个是刚建立的账，为什么第一个月的资产合计那里的总数没有，也是对的？

朴老师 解答

2021-01-05 10:53

你不是说建了好几个月了吗？

不能填写负数只能是零