老师，我是建筑公司，我在勾选认证平台查到对方公司给开的一份发票，但是发票没有拿来，对于这个发票我12月份不勾选不抵扣。那我要不要对这个发票的金额暂估入账，还是等他们2021年发票拿来了再勾选认证再入账？

qy 追问

2021-01-04 15:27

那假如他们2021年2月把发票送来了，但是开票日期是2020年12月，那2021年2月我进行相应的账务处理吗？计入相关的成本费用吗？但是开票日期是2020年12月，到时候要不要让他们把12月开的这个发票红冲了，在重新开一份开票日期是2021年的发票

小菲老师 解答

2021-01-04 15:29

同学，你好
跨年了，你可以让他们开红票

qy 追问

2021-01-04 15:34

就是他们这个发票是2020年12月在税务大厅代开的专用发票，税率是1%，假如2021年2月他们拿来发票要钱的时候，我让他们把这个发票红冲了，再重新开具一份发票。这个因为是税务大厅代开的，可以红冲吗？

小菲老师 解答

2021-01-04 15:35

同学，你好
可以的，金额大概多少，如果金额小，也是可以接受的

qy 追问

2021-01-04 15:37

2020年12月开的发票金额49504.95元，税额495.05元，这个金额2021年可以接收吗？

小菲老师 解答

2021-01-04 15:39

同学，你好
这个金额不大，可以收的

qy 追问

2021-01-04 15:48

等2021年的时候要么让他们红冲重新开，要么就直接收下。那现在不需要暂估吗？

小菲老师 解答

2021-01-04 15:48

同学，你好
对的，你的理解正确

qy 追问

2021-01-04 15:51

那假如这个发票的金额是50万，金额比较大，那现在暂估了，2021年2月他们在把2020年12月开好的发票拿来，到时候因为我暂估过，是不是就不用让他们红冲了，他们2020年12月开的发票我也可以直接计入2021年2月的账务，这样对不对？

小菲老师 解答

2021-01-04 15:57

同学，你好
如果你知道他们12月开了发票，你可以直接在12月做进去，等到发票来了，直接附在后面